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关于印发《宁夏税务师行业服务个人所得税改革工作方案》的通知

信息来源:宁夏注册税务师协会         发布日期:2019-01-29
宁税协发[2019]02号
各税务师事务所:
    现将《宁夏税务师行业服务个人所得税改革工作方案》印发给你们,望认真学习贯彻落实。
 

    附件:《宁夏税务师行业服务个人所得税改革工作方案》
 
                                                                                                                                                                宁夏注册税务师协会
                                                                                                                                                                   2019年1月25日


宁夏税务师行业服务个人所得税改革工作方案
   
    为贯彻落实国家税务总局《关于发挥涉税专业服务作用助力个人所得税改革有关事项的通知》(税总函 [2018]687号)和中国注册税务师协会“关于税务师行业服务个人所得税改革”相关要求,结合宁夏税务师行业实际,特制定宁夏税务师行业服务个税改革工作方案。
    一、健全工作机制
    1、成立领导小组:宁夏税协成立行业服务个税改革工作领导小组,组长由宁夏税协会长、同心服务团分团团长李津担任,副组长由宁夏税协副会长、永税通事务所所长魏光清担任,成员由各税务师事务所所长(负责人)、同心服务分团成员单位负责人组成,领导小组办公室设在税协秘书处,办公室主任由宁夏税协秘书长、同心服务分团秘书长魏西林担任。领导小组职责是:贯彻落实税务总局和中税协关于税务师行业服务个税改革相关指示精神和要求,负责制定《宁夏税务师行业服务个税改革工作方案》,组织和指导行业开展服务个税改革相关活动,收集整理汇总上报和编印行业开展服务个税改革活动信息,宣传行业服务个税改革先进典型,提名对行业服务个税改革先进典型进行表彰奖励。
    2、制定工作方案:领导小组在1月28日前制定并完善《宁夏税务师行业服务个税改革工作方案》,印发全区各税务师事务所、同心服务分团各成员单位认真学习并落实,各事务所结合本单位实际制定行动计划。 
    3、组建专家团队:由中税协人才库宁夏成员和高端人才组成宁夏税务师行业服务个税改革专家讲师团队,成员为:严天祥、王静、沈小艳、周晓园、李莉、吴明、徐冬花、王静(铭源)。
    4、建立奖惩措施:对税务师事务所和志愿者在服务个税改革工作中成绩突出的单位(党支部)、先进工作者(优秀党员、党务工作者)由行业党委和税协予以表彰。
    二、主要工作任务
    (一)发布行动倡议(1月底前)
    由行业党委对全区税务师行业党组织和全体共产党员发布服务个税改革号召书,要求各级党组织和全体共产党员发挥战斗堡垒和模范带头作用,积极投身服务个税改革行动;由中国注册税务师同心服务团宁夏分团发布倡议书,组建志愿服务者队伍,动员各成员单位和志愿者全力助力个税改革。
    (二)举办各类公益培训和宣讲活动(全年)
    全行业全年举办各类公益培训班不少于12期以上,其中:
    1、宁夏税协和同心服务分团主办、各成员单位协办公益培训班4期(主要针对院校、机关事业单位和各类行业协会);
    2、事务所举办各类培训班8期以上,其中:3A级以上等级事务所不少于3期,2A以下等级事务所不少于2期,其他所1期(主要针对行业内部、服务客户、社区、企事业单位等)。
    (三)召开“三方”协调沟通会(2月中旬)
    由领导小组组织召开由协会领导、税务部门、事务所人员参加的“三方”协调沟通会,学习总局及中税协关于行业服务个税改革有关精神,商讨事务所进驻12366设立专家咨询坐席或专线服务事宜及事务所专业人员进驻办税服务厅设立导税咨询台服务纳税人相关事宜,明确各自工作职责,尽快开展各项服务。
    领导小组定期(每季度初月)召开纳税人和扣缴义务人座谈会,邀请税务机关有关人员参加,听取个税改革实施中的意见建议,及时整理、上报、反馈。征求行业服务个税改革的意见建议,不断提升服务水平。收集12366咨询及事务所咨询频率较高的个税问题及其统一口径后的答复,整理印发行业内参考使用。
    (四)组织事务所规范开展个税市场化服务(长期)
    各事务所严格按照国税总局和中税协的要求,规范开展个税市场化服务。
    1、全员全额扣缴申报代理:税务师事务所可代理扣缴义务人办理专项附加扣除、编制预扣缴申报表并进行纳税申报;
    2、汇算清缴代理:税务师事务所可借助企业所得税年度汇算清缴的经验,协助纳税人整理收入和各项扣除资料,帮助纳税人完成年度纳税申报表的计算和填写,并代理进行年度汇算清缴纳税申报;
    3、咨询服务:税务师事务所可协助扣缴义务人建立或升级预扣缴系统、专项附加扣除项目收集管理体系,并针对薪酬管理、预扣预缴等环节,从税务专业角度提供咨询、辅导;也可为纳税人或扣缴义务人提供个人所得税全方位的专业税务顾问服务;还可将个人所得税改革内容与CRS的实施相结合,协助高净值人士检视个人税务状况及家族资产持有架构,合理合规地规避税务风险;
    4、税收策划服务:税务师事务所可协助纳税人应享尽享个人所得税的各项优惠政策,并结合各项减除和扣除,为纳税人提供纳税计划或方案;
    5、外包服务:税务师事务所可为纳税人和扣缴义务人提供个人所得税预扣预缴(专项附加扣除)、年度汇算清缴(退、补税)等全面外包服务;
    6、信息化服务:有条件的税务师事务所可自行开发、合作开发个人所得税服务信息化平台、软件(APP、机器人),也可使用税务师行业协会推荐或商业化软件,借助互联网(移动)手段提升服务个人所得税改革的质效(包括但不限于个人所得税相关数据的采集、汇总、计算、生成、查询等功能)。
    宁夏税协将加强与税务机关的联系,努力探索并实现税务师事务所与税务机关跨省网上批量申报信息系统的联通,推进税务师事务所批量代理纳税申报试点,为开展个税信息化服务提供便利。
    三、明确工作要求
    1、提高认识,积极行动。全区各级党组织、各税务师事务所、同心服务团成员单位、全体从业人员及志愿服务者要认真学习贯彻落实国税总局《关于发挥涉税专业服务作用助力个税改革》(税总687号)文件精神和中税协关于做好行业服务个税改革工作相关要求,响应行业党委号召和宁夏同心服务分团倡议,积极投身行业服务个税改革行列,提高思想认识和行动自觉,把助力个税改革作为当前和今后一个时期的重点工作,充分发挥涉税专业服务主力军作用,帮助纳税人依法享受改革红利。
    2、形式多样,口径统一。各事务所要认真落实本方案,积极主动与各级税务机关联系,开展公益讲座、培训、大讲堂、以志愿者身份进驻12366专家咨询、办税服务厅专家咨询、辅导办税等多种形式公益服务活动。事务所在宣传内容和口径上要以国务院、总局正式下发文件和税务机关解答为准。
    3、强化自律、维护形象。税务师事务所在开展服务个人所得税改革实施涉及的相关市场化服务时,应当按照《涉税专业服务监管办法(试行)》相关规定,严守职业道德、规范执业行为,提高服务质量。在服务中遵从国家税收法律法规,遵循行业业务准则(指引)、遵守行业自律管理办法,重视自身信用等级,维护行业诚信形象。协会将结合行业自律管理对税务师事务所开展个人所得税市场化服务的质量与诚信进行监督和检查,并及时在中税协信息服务平台行业诚信记录系统中对相关行业自律检查情况和行业奖惩情况进行维护。
    4、认真学习,制定计划。各事务所要认真学习上级有关服务个税改革指示精神,及时制定本单位服务个税改革行动计划,并于2月15前报送领导小组办公室。同心服务团各成员单位要迅速组建志愿者服务队、队旗及志愿者服务标志由税协统一印制配发。各单位要认真做好宣传工作,有关助力个税改革信息、图片等及时报送领导小组办公室,以便汇总上报并宣传行业服务个税改革动态。